LA CUENTA DE CRÉDITO

La cuenta de crédito es un producto destinado a la financiación del activo circulante de la empresa., es decir, con este producto financiamos la adquisición de las materias primas, los sueldos, los impuestos, … hasta el momento en que realizamos las ventas, es decir, hasta el momento que cobramos de nuestros clientes el dinero.

¿En qué consiste una cuenta de crédito? Una cuenta de crédito es un determinado importe que la entidad financiera pone a nuestra disposición para que podamos gastar y que genera intereses pero únicamente por los saldos que disponemos. En otras palabras, es una especie de cuenta corriente, de hecho tiene una numeración parecida y admite cargos (disposiciones de fondos y pagos diversos) y abonos (ingreso de fondos) igual que nuestra cuenta habitual, en el que existe una autorización para disponer dinero hasta un importe, es decir, es como si tuviéramos una cuenta con la posibilidad de dejarla en “números rojos” (saldo deudor) hasta el límite que acordemos con la entidad financiera.

Entonces ¿Cómo se paga dicha póliza de crédito? Pues de la forma más simple que existe, como hemos comentado que es similar a una cuenta corriente, se salda igual de esta última es decir, realizando ingresos en dicha cuenta.

Con un ejemplo lo vemos más claramente: imaginemos una cuenta de crédito de 6.000 euros con intereses deudores al 6% e intereses acreedores al 0,5% que abrimos el día 1 de enero y que finaliza el 1 de febrero.

Imaginemos que el día 2 de enero disponemos de 2.000 euros. En ese momento el crédito dispuesto es 2.000 euros, la entidad financiera nos cobrará intereses por esos 2.000 euros y el crédito disponible 4.000 euros (6.000 – 2.000), es decir, nos quedarían disponibles 4.000 euros.

Ahora pensemos que al día siguiente 3 de enero disponemos de otros 2.000 euros, entonces el crédito dispuesto serán 4.000 euros, la entidad financiera nos cobrará intereses por ese crédito dispuesto, es decir, 4.000 euros durante el tiempo que se mantenga dicha deuda y el crédito disponible 2.000 euros.

Supongamos que unos días más tarde, el 8 de enero ingresamos en la cuenta de crédito 3.000 euros. Entonces, como estaba dispuesta en 4.000 euros e ingresamos 3.000 euros el crédito dispuesto es 1.000 euros, el la entidad financiera nos cobrará intereses por esos 1.000 euros y el crédito disponible 5.000 euros (6.000 – 1.000).

Por último, imaginemos que el día 25 de enero realizamos otro ingreso de 4.000 euros. Este ingreso producirá que el crédito dispuesto tenga saldo acreedor (saldo a nuestro favor) por importe de 3.000 euros por lo que la entidad financiera nos abonará intereses por esos 3.000 euros y el crédito disponible será la suma de los 3.000 euros más los 6.000 euros de la cuenta de crédito, es decir, 9.000 euros.

¿Cómo se produce la liquidación de intereses de una cuenta de crédito? Por la misma fórmula que el préstamo (C*R*T/36000). Por tanto podremos calcular los intereses de cada uno de los periodos y con ello los intereses del total del periodo:

COMISIONES

La comisión de disponibilidad: la cuenta de crédito suele tener comisiones, como muchos otros productos financieros. Además de las comisiones habituales en otros productos bancarios tenemos otra específica para la cuenta de crédito que es la comisión de disponibilidad. ¿En qué consiste la comisión de disponibilidad? Como hemos comentado, la cuenta de crédito cobra intereses por la parte de crédito dispuesto pero ¿Qué pasa con la parte del crédito no dispuesto? Es más imaginemos una cuenta de crédito que nunca se dispone ¿No tendría coste alguno? Para ese importe que no se dispone, no se cobran intereses pero sí una comisión, la comisión de disponibilidad, que viene a cubrir el coste que tiene para la entidad financiera el hecho de no poder disponer del límite de la póliza para otros fines, el coste de oportunidad. La comisión de disponibilidad puede estar entre el 0,4% y el 0,8% del importe no dispuesto.